L’année touche bientôt à sa fin, et c’est le moment idéal pour faire le point sur votre fiscalité. Parmi les solutions à votre disposition, le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous permet de préparer votre avenir tout en réduisant votre impôt dès cette année.
Le PER, c’est quoi ?
Le PER est un contrat d’assurance qui vous permet de vous constituer une épargne pour votre retraite. Cette épargne est disponible au moment de votre départ à la retraite, sous forme de capital, de rente, ou d’un mélange des deux.
Elle est en principe bloquée jusqu’à cette date. Quelques situations permettent toutefois un déblocage anticipé, comme l’achat de votre résidence principale ou certains accidents de la vie.
Un avantage fiscal dès cette année
Les sommes que vous versez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Résultat : vous payez moins d’impôts.
Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus l’économie est importante. Par exemple, pour une tranche à 30 %, un versement de 1 000 € peut vous faire économiser jusqu’à 300 € d’impôt. Le montant exact dépend de votre situation.
À noter : l’argent versé reste le vôtre. Vous ne payez pas d’impôt dessus aujourd’hui, mais il sera imposé quand vous le récupérerez à la retraite, souvent à un taux plus avantageux.
Fin d’année : le moment ou jamais de vérifier votre plafond
Votre plafond de déduction est calculé à partir de vos revenus professionnels de l’année précédente. Vous le trouverez sur votre avis d’impôt.
Posez-vous deux questions :
- Ai-je utilisé la totalité de mon plafond ? Si ce n’est pas le cas, vous pouvez effectuer un versement complémentaire pour utiliser le montant encore disponible.
- Ai-je déjà un PER ? Si vous n’en avez pas, vous pouvez en ouvrir un pour utiliser tout ou partie de ce plafond.
Un plafond non utilisé, c’est une économie d’impôt qui vous échappe. Il peut, sous conditions, être reporté sur les années suivantes, mais mieux vaut vérifier votre situation précise.
Pourquoi ne pas attendre janvier ?
Seuls les versements effectués avant le 31 décembre sont déductibles de vos revenus 2026. Passé cette date, l’avantage fiscal s’appliquera à l’année suivante. Comme l’ouverture du contrat et le versement demandent un peu de temps, mieux vaut s’y prendre dès maintenant.
Quelques minutes suffisent pour savoir combien vous pouvez économiser
Que vous ayez déjà un PER ou que vous envisagiez d’en ouvrir un, un rendez-vous permet de calculer votre plafond disponible, d’estimer votre économie d’impôt et de choisir le montant qui vous convient.
Contactez-nous avant le 31 décembre pour faire le point sur votre situation.
Les informations de cet article sont données à titre général. L’avantage fiscal dépend de la situation de chacun, et les sommes versées sur un PER sont en principe bloquées jusqu’à la retraite.
